进项税后期处理,进项税额最后怎么处理

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于进项税后期处理的问题，于是小编就整理了5个相关介绍进项税后期处理的解答，让我们一起看看吧。

1. 带抵扣的进项税怎么结转？
2. 进项税额太多如何处理？
3. 以前年度进项税额转出如何处理？
4. 企业当月开出销项发票，进项发票第二月才收到，当月要全额缴纳增值税吗？
5. 关于进项税如何入账问题？

带抵扣的进项税怎么结转？

月结的话每月已结，年末无需结转。

年结的话，看12月份增值税是应交还是留底，应交为将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税，未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。留底的话，将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税，应交税金，进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。

增值税的进项税和销售税也要结转，一直挂在帐上会有问题。

进项税额：是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。

销项税：销售货物或有应税项的税金时应交的税 。 所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱，一部分是不含税价款，一部分是销项税额。

扩展资料：

企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。

进项税额太多如何处理？

只能按税局要求的税赋率，将多余进项发票留在手中不认证不入帐，库存作暂估入库，次月再认证、冲减暂估入库并按***入帐，每月以此类推，但注意进项***认证有效期。

多余的进项***可全部认证抵扣掉，可以在“增值税纳税申报表”里做上期留抵税额；如果不怎么开***，只要公司有销售产品就可以做不开具***销售的，不开***销售也是要提销项税的；所以这样就会把上期留抵税额给减掉了；

不开***销售可以在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具***“里填列。

扩展资料：

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》已经2008年11月5日***院第34次常务会议修订通过，现将修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》公布，自2009年1月1日起施行。

纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：

（一）从销售方取得的增值税专用***上注明的增值税额。

（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

以前年度进项税额转出如何处理？

看你是什么准则，小企业直接在当期调整，如果是企业准则就需要以前年度损益调整到。进项税转出的的话需要缴纳增值税，同时看是否允许记入成本费用，看是否影响所得税。这个还需要具体在细说一下。

企业当月开出销项***，进项***第二月才收到，当月要全额缴纳增值税吗？

1、企业当月开出销项***，如果有其他的进项***认证了，进项***第二月才收到，当月可以按销项税额减进项税额缴纳增值税。

2、企业当月开出销项***，如果没有其他的进项***，进项***第二月才收到，当月要全额缴纳增值税的。

关于进项税如何入账问题？

增值税进项税额不能抵扣的会计分录; 增值税进项税额不能抵扣也要认证进去，然后做进项税额转出 借：资产科目/费用科目 应交税费—进项税 贷：银行存款/现金/应付账款 进项税额转出 借：资产科目/费用科目 贷：应交税费—进项税额转出 如果增值税***没有认证进项，应进项而未进项会形成滞留票，如果多了会引起税务部门的关注，所以要认证进项再做进项税额转出。

到此，以上就是小编对于进项税后期处理的问题就介绍到这了，希望介绍关于进项税后期处理的5点解答对大家有用。